Il passaggio generazionale: strumenti civilistici e valutazioni fiscali

Obiettivi

Il corso si prefigge di rappresentare il tema della pianificazione patrimoniale e successoria in generale con un focus sulla tematica del passaggio generazionale all’interno delle imprese ed in particolare nel contesto dell’impresa di famiglia, proponendo un’analisi degli strumenti civilistici messi a disposizione dal nostro ordinamento, con evidenza dei pregi e difetti delle diverse strategie in esame.

Si intendono presentare le motivazioni per una adeguata programmazione del passaggio, analizzare le problematiche che più comunemente insorgono nelle famiglie e nelle aziende al momento del passaggio del testimone, a fronte delle diverse soluzioni e strumenti normativi e professionali disponibili per affrontarle. Si presenteranno altresì, per i vari strumenti adottabili, i relativi aspetti tributari.

Al fine di favorire un efficace pianificazione e passaggio un approccio case by case è sempre da preferire, in ragione delle numerose differenti combinazioni possibili dei fattori “famiglia / patrimonio / business”. Si analizzerà la eterogeneità del fenomeno e si soppeseranno i pregi e difetti delle scelte possibili.

Che cosa “ci portiamo a casa”?

Nella consapevolezza delle differenze che le dimensioni sociali e gli assetti proprietari comportano, il partecipante avrà chiara percezione della opportunità di una adeguata pianificazione patrimoniale e successoria, in particolare della delicata fase del passaggio del testimone alla generazione successiva in azienda, attivandosi o contribuendo, con gli strumenti appresi, verso l’obiettivo di garantire continuità di governo e di gestione della società.

Destinatari

Imprenditori, discendenti / familiari di imprenditori, Amministratori, altri soggetti interessati agli aspetti tecnici della continuità d’impresa.

Programma

• Il sistema famiglia-proprietà-impresa
• La pianificazione del passaggio e gli accordi familiari
• Gli strumenti di pianificazione patrimoniale successoria
• La successione legittima e testamentaria
• Gli strumenti societari
• Le operazioni straordinarie e Gruppo di imprese
• La Holding
• Il trust
• Il trasferimento di azienda o di partecipazioni ai discendenti.
• Analisi comparata degli strumenti
• Strumenti e valutazioni fiscali

Docenti

Carlotta Bedogni

Dottore Commercialista e Revisore legale, Trustee professionale, TEP (Trust and Estate Practitioner), sono Full Member di STEP (organismo professionale internazionale per consulenti specializzati in eredità e pianificazione successoria), CTU presso il Tribunale di Vicenza, ricopro incarichi di Organo di Vigilanza presso società dotate di Modello Organizzativo e di Sindaco Effettivo, anche con il ruolo di Presidente, presso importanti gruppi industriali. Sono Docente presso Enti erogatori di attività formativa tecnico – professionale in materia di pianificazione patrimoniale, trust, internazionalizzazione delle imprese, fiscalità internazionale.