Durata
3 Giorni


Overview

• Il corso ha l’obiettivo di fornire una completa disamina della normativa sugli adempimenti formali e sostanziali relativi all’IVA, individuando i comportamenti sicuri e quelli a rischio di contestazione. Ciò vi permetterà di operare in tutta sicurezza evitando errori e conseguenti sanzioni.
• Capire le regole di fondo che regolano l’applicazione dell’IVA nelle operazioni con altri Paesi membri della Comunità (UE) e i principi alla base della territorialità dell’IVA.
 

Programma

Principi generali
• La legge fondamentale di regolamentazione dell’IVA 
• Presupposti dell'imposta 
• Cessioni di beni - omaggi 
• Prestazioni di servizi 
• Esercizio di imprese, arti e professioni 
• Momento di effettuazione dell'operazione 
• Territorialità 
• Classificazione delle operazioni ai fini IVA:
- Imponibili
- non imponibili
- esenti, escluse 
• Operazioni intracomunitarie ed altre operazioni con l'estero 
La fattura
• La fattura elettronica 
• Formazione ed emissione della fattura 
• Esame dei requisiti fondamentali ed accessori della fattura 
Modalità di applicazione
• Fatture, autofatture, schede carburanti e note di variazione 
• Base imponibile, esclusioni ed individuazione dell'aliquota 
• Esame dei termini di registrazione e conservazione 
• L'individuazione delle operazioni con diritto a detrazione 
• Limiti soggettivi ed oggettivi alla detrazione 
• Operazioni esenti e calcolo del pro-rata 
• Liquidazione e versamento periodico dell’IVA 
Documento di trasporto, ricevuta e scontrino fiscale
• Soggetti e operazioni interessate 
• Emissione ed utilizzo del DDT 
• Presunzioni di cessione ed acquisto 
• Registrazione della ricevuta e dello scontrino fiscale 
Le operazioni con l'estero, comunitarie, via Internet
• La territorialità nelle cessioni di beni e nelle prestazioni di servizi 
• Le esportazioni 
• Le problematiche degli esportatori abituali 
• La determinazione del plafond 
• Le importazioni 
• Acquisti e cessioni intracomunitari 
• Gli elenchi delle operazioni intracomunitarie 
• Registrazioni contabili delle operazioni intracomunitarie 
• Casi particolari: le operazioni con San Marino, il Vaticano e gli organismi internazionali 
• Il trattamento delle operazioni via Internet 
Adempimenti formali e casi particolari
• Inizio, variazione e cessazione dell'attività 
• Il regime di esercizio delle opzioni 
• Esercizio di più attività 
• Fusioni, scissioni e conferimenti 
• IVA di gruppo 
• Le operazioni nei regimi speciali (cenni) 
La dichiarazione annuale e la comunicazione sintetica
• Modalità e termini di presentazione 
• Casi particolari di presentazione:
- periodo amministrativo non coincidente con l'anno solare
- dichiarazione con IVA di gruppo 
• Volume d'affari e volume degli acquisti, determinazione dell'imposta dovuta e da versare 
• Utilizzare correttamente le compensazioni, rateazioni e riporti del credito IVA 
I rimborsi del credito IVA
• Il trattamento del credito IVA di fine anno 
• Istanze di rimborso annuali e infra-annuali 
I controlli contabili
• Raccordi tra i righi della dichiarazione e con i prospetti contabili 
• riconciliazione tra volume di affari e ricavi 
Il quadro sanzionatorio
• Sanzioni amministrative e penali 
• Errori formali e sostanziali 
• Omessi o tardivi versamenti 
• Violazioni contabili ed inerenti le dichiarazioni 
• Ravvedimento operoso e definizione delle controversie 
• Poteri di accertamento in caso di condono, concordato, dichiarazione integrativa

Destinatari

Addetti Area Amministrativa e Commerciale.